En PERP/Madelin

Investissez en SCPI tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt maximum de 45% des sommes investies dans un contrat PERP ou Madelin

En France, le système de retraite fonctionne par répartition. Cela signifie que les cotisations versées par les actifs chaque année sont immédiatement utilisées pour financer les pensions de retraités.

Le nombre d’actifs diminue et l’espérance de vie explose, on comprend aisément que notre système de retraite est très largement déficitaire depuis de nombreuses années.

Dans ce contexte, personne n’ignore que les revenus du foyer vont largement diminuer à la retraite et qu’au fur et à mesure des années, l’écart entre les revenus d’activité et ceux de la retraite va s’amplifier.

SCPI Invest vous accompagne

 

  •  La souscription de votre contract PERP et/ou Madelin
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  •  Une optimisation financière de votre contrat pendant la phase d’épargne
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  •  Une optimisation du choix de la rente à votre retraite
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Le gouvernement incite l’épargnant à se constituer une retraite complémentaire à travers deux dispositifs :

1/ Le Plan d’Epargne de Retraite Populaire (PERP) pour les salariés et TNS (travailleurs non salariés)

2/ Le contrat Madelin pour les travailleurs non-salariés (le TNS peut être le gérant majoritaire d’une SARL, un artisan, un commerçant, un professionnel libéral…)

Pour inciter l’épargnant à y souscrire, un avantage fiscal non négligeable est mis en place: les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable et permettent donc d’obtenir une réduction d’impôt d’autant plus importante que votre tranche marginale d’imposition est élevée.

Ces deux contrats sont soumis à un plafond de déductibilité des sommes versées :

On précise qu’avec le PERP, vous n’avez pas d’obligation de versement contrairement au contrat Madelin.

 

Les principales caractéristiques de ces contrats peuvent être résumées en deux phases :

La phase d'épargne

Pendant la phase d’épargne, notre sélection de contrat PERP et Madelin offrent de nombreux supports d’investissement afin de réaliser une allocation diversifiée, évolutive et sur mesure en fonction de votre aversion au risque.

1/ UNE OPTIMISATION FINANCIÈRE DE VOTRE CONTRAT

2/ UN PLACEMENT EXONÉRÉ D’ISF EN PHASE D’ÉPARGNE

Pendant la phase d’épargne, les sommes accumulées sur un PERP et Madelin ne sont pas prises en compte pour déterminer le patrimoine taxable à l’ISF puisque ce type de contrat ne comporte pas de valeur de rachat.

3/ DE SORTIE EN CAPITAL

En savoir +

Certaines situations permettent de débloquer par anticipation les sommes investies :

  • Pour le contrat PERP :
    • Décès du conjoint ou du partenaire de pacs,
    • Surendettement,
    • Expiration des droits aux allocations de chômage à la suite d’un licenciement,
    • Cessation d’une activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire,
    • Invalidité
  • Pour le contrat Madelin :
    • Une invalidité (80 % au moins) et qui l’empêche d’exercer une activité professionnelle,
    • Une cessation d’activité non salariée pour cause de liquidation judiciaire,
    • Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS,
    • Le surendettement,
    • Une situation qui le justifie selon le président du tribunal de commerce auprès duquel est instituée une procédure de conciliation,
    • L’expiration des droits de l’assuré aux allocations chômage en cas de licenciement,
    • La valeur du contrat est inférieure à 2 000 € et si :
      • Aucun versement n’a été effectué au cours des 4 années précédant le rachat,
      • L’adhésion au contrat est intervenue au moins 4 ans avant la demande de rachat,
      • L’assuré dispose de revenus modestes

La phase de vente

A la liquidation de votre contrat PERP et Madelin, le souscripteur a plusieurs options possibles concernant :

LE MODE DE SORTIE
  • Le contrat PERP : le souscripteur a la possibilité de récupérer sous forme de capital jusqu’à 20% de l’épargne constituée. Les 80% restants seront versés sous forme de rente viagère.
    Une exception permet au souscripteur un versement de 100 % en capital :
    • En cas d’acquisition de sa résidence principale
    • et d’avoir été locataire les 2 années précédant la clôture du PERP
  • Le contrat Madelin : le souscripteur récupère 100% de l’épargne constituée sous forme de rente viagère.
    Fiscalement, les rentes PERP et Madelin sont imposables dans la catégorie des «pensions, retraites et rentes» :
    • Une imposition à votre tranche marginale d’imposition (TMI) après un abattement de 10%, plafonnée à 3 711 € par foyer.
    • Une imposition aux prélèvements sociaux au plus à 7.4%
LE TYPE DE RENTE : LE SOUSCRIPTEUR A LE CHOIX PARMI PLUSIEURS RENTES
  • La rente viagère classique: cette rente est revalorisée jusqu’à la fin de votre vie
  • La rente viagère par paliers: cette rente permet d’adapter ses revenus selon une anticipation de ses besoins personnel au moment de la retraite
  • La rente sérénité : cette rente est plus importante au moment du départ à la retraite
  • La rente avec annuités garanties : cette rente permet d’assurer un complément de revenu régulier sur une durée définie.
LA RÉVERSION DE LA RENTE VIAGÈRE

Le versement de la rente viagère s’arrête en principe au décès du bénéficiaire. Toutefois, il est possible d’opter pour une rente réversible au profit du conjoint survivant ou d’un autre bénéficiaire librement choisi. La réversion peut porter sur la totalité de la rente ou une partie seulement (60 % le plus souvent).
En cas de réversion, le montant de la rente que vous toucherez sera moins élevé. Dans ce cas le calcul du montant de la rente intègre aussi l’âge du bénéficiaire de la réversion. C’est donc une solution à écarter lorsque le conjoint, susceptible de bénéficier de la réversion, est beaucoup plus jeune que l’assuré.

Voici quelques exemples de partenaires qui proposent ce type de contrats PERP et/ou Madelin:

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Intéressé ? faites votre choix :

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